一、 概述
随着业务的不断发展，理想汽车公司文化和运营方式也在持续地发展与完善。秉持最高道德标准和合规要求，是公司成功和繁荣的不竭动力。为此，我们制定并发布了理想汽车《商业行为与道德准则》（以下统称“准则”），该准则集中反映了公司的核心价值观，指导我们进行日常商业决策并确保我们诚实行事。本准则符合《萨班斯-奥克斯利法案》（2002版）第406条及据其颁布的规则中对“道德规范”的含义。如果本准则要求的标准高于商业惯例或适用法律、法规或条例要求的标准，公司将遵守这些更高的标准。我们绝不允许为了短期的利益而牺牲我们所坚持的价值，只有对行为准则和道德规范始终如一的坚持才能带来长久的成功。
公司董事会已任命本公司的首席财务官为公司的合规官（以下统称“合规官”）。如果您对本规范有任何疑问或想举报任何违反本规范的行为，请发送电子邮件至compliance@lixiang.com 。
请阅读和理解本准则并付诸实践，因为它将帮助我们每一位成员选择正确的方式行事并贯彻始终。本准则列举了我们在工作中可能面临的潜在挑战，然而，它不可能穷尽每一种场景。
二、 适用范围
本政策适用于理想汽车所属分公司、全资子公司、分支机构及关联公司（以下简称“理想汽车”或“公司”）的正式员工、实习生、董事、监事和高级管理人员等，以及被指派为或代表理想汽车工作或服务的个人，包括劳务/顾问、第三方派遣和外包人员等。上述人员准则中统称为“员工”，为避免歧义应指出，本准则不构成与相关人员的劳动关系。
我们希望公司所有董事、管理人员和全体员工都能以此作为自己在日常工作中的基本准则，我们还要敦促我们的商业合作伙伴（如供应商、客户、代理商、顾问等）遵守这一准则，共同打造一个公平、互信、开放的合作环境。
三、廉洁诚信
3.1 利益冲突
员工的私人利益以某种方式妨碍了或看起来妨碍了本公司整体利益时，即发生了利益冲突。员工应主动避免可能影响其为了公司利益行事的能力或使其难以客观有效地完成其工作的任何私人利益。一般而言，下列情形被视为利益冲突：
3.1.1 竞争性业务。任何员工不得受雇于与本公司有竞争或使得公司丧失业务的企业。
3.1.2 公司机会。任何员工不得将公司财产、信息或他/她在本公司的职位用于获得原本可由本公司获得的业务机会。员工如果通过使用本公司财产、信息或在公司的职位发现了属于本公司营业范围的业务机会，员工必须首先向公司介绍该业务机会，然后才能以个人身份追求该等机会。
3.1.3 经济利益，包括但不限于以下场景：
1）任何员工不得直接或通过配偶或其他家人间接拥有任何其他企业或实体的经济利益（所有权或其他），如果该利益对其履行对本公司的职责或责任有不利影响，或者需要员工将在公司的工作时间内投入时间；
2）任何员工不得持有与本公司竞争的私人公司的所有者权益；
3）员工仅可持有与本公司竞争的上市公司不超过5%的所有者权益；但是，员工在该上市公司中的所有者权益如果增加至5%以上，应立即将该所有者权益向合规官报告；
4）任何员工不得持有与本公司存在业务关系的其他公司的任何所有者权益，如果其在本公司的职责包括管理或监督本公司与该等公司的业务关系；
5）尽管本准则有其他规定，
i. 某位董事或该董事的任何家庭成员（统称为“董事关联方”）或某高层管理人员或该高层管理人员的任何家庭成员（统称为“高级管理人员关联方”）可继续持有自己在企业或实体（“利害关系企业”）中的投资或其他经济利益，只要该等投资或经济利益满足下列条件之一：
a) 是在下列时间进行的或取得的：
• 本公司投资于该企业或实体或因其他原因变为有利害关系之前；或
• 在该董事或高层管理人员加入公司之前（为避免疑义，谨此说明：无论在该董事或高层管理人员加入公司时，公司是否已投资于该企业或实体或因其他原因已变为有利害关系）；或
b) 今后可能由该董事或高层管理人员进行或取得的，前提是在进行或取得该投资或其他经济利益时，公司尚未投资于该企业或实体或因其他原因变为有利害关系；
但是，该董事或高层管理人员应向董事会披露该等投资或其他经济利益；
ii. 有利害关系的董事或高层管理人员不得参与本公司高层管理人员与利害关系企业有关的任何讨论，也不得介入本公司与利害关系企业之间的任何拟议交易；以及
iii. 在任何董事关联方或高级管理人员关联方：(i) 投资或以其他方式取得与本公司竞争的企业或实体的股权或其他经济利益；或(ii) 与本公司达成交易之前，相关董事或高层管理人员应获得董事会审计委员会的事先批准。
3.1.4 贷款或其他金融交易。任何员工不得从属于公司重大客户、供应商或竞争对手的任何公司获得贷款或个人债务担保或与其达成任何其他金融交易。本准则不禁止与认可的银行或其他金融机构进行公平交易。
3.1.5 在董事会和委员会任职。任何员工不得在合理预计其利益可能与本公司冲突的任何实体（无论是营利实体还是非营利实体）的董事会或受托人委员会或其他委员会任职。员工须获得董事会事先批准，方可接受任何该等董事会或委员会的职位。本公司可随时重新考虑对任何该等职位的批准，以确定员工担任该职位是否仍合时宜。
3.1.6 家庭成员和工作。家庭成员在工作场所以外的行为也可能引起利益冲突，因为他们可能影响员工代表本公司做决定时的客观性。
如果涉及员工家庭成员的某种情况合理预计可能引起利益冲突，员工应将该情况向其主管或合规官报告。在本准则中，“家庭成员”或“员工家庭成员”包括员工的配偶、父母、子女和兄弟姐妹（无论是血缘关系、婚姻关系还是收养关系）或居住在该员工家中的任何人。
上述场景对产生利益冲突的情况的列举并非详尽无遗。评估是否存在潜在利益冲突情况时，下列问题或可作为有用的指导：
• 拟采取的行为合法吗？
• 是否诚实公平？
• 是否符合本公司的最大利益？
员工应充分披露合理预计可能引起利益冲突的任何情况。员工如果怀疑自己存在利益冲突或存在他人可能合理视为利益冲突的某种情况，该员工必须立即向法务与合规部门报告。
3.2 礼品与款待
适当的礼品和款待有助于和商业伙伴建立良好的合作关系。然而，礼品和款待绝不应损害或看起来损害员工做出客观、公平的商业决定的能力。并且，一次性赠与数额较大、奢侈的礼品或者款待以及持续性提供大量礼品或者款待可能会被第三方视为或怀疑为贿赂。
员工有义务在这方面作出正确的判断。一般情况下，只有在礼品赠送或款待符合适用法律、法规和政策，价值不高，并且赠予是基于正当的商业交往目的，员工才可向客户、供应商赠予或从客户、供应商收受礼物或接受款待。
在日常商业行为中，您应做到：
• 礼品赠送及款待应出于明确且合理的商业目的；
• 礼品赠送及款待的价值和内容应符合商业惯例；
• 礼品赠送及款待应在公开透明的场合并遵照商业惯例的合理频次；
• 礼品赠送及款待应符合当地法律法规、文化及风俗习惯等;
• 礼品赠送及款待应符合收受人/被款待人用人单位的规则；
• 不应在业务敏感期（例如：招投标期间、证照申请期间、合同续签期间等）进行礼品赠送及款待行为；
• 应及时报销礼品赠送及款待费用，代表公司支出的所有礼品赠送和款待费用必须在费用报表中正确入账。
3.3 公司资产与保护
公司希望每个员工都能以诚信和勤勉的态度行事，积极保护公司资产，确保仅将其高效用于合法的商业目的。严禁将本公司资金或资产用于非法或不正当的目的，无论是否为了公司利益。为保护和正确使用本公司资产，每位员工应当：
• 运用合理的谨慎措施，防止盗窃、损害或滥用本公司资产的行为；
• 立即报告任何实际的或疑似的盗窃、损害或滥用本公司资产的行为；
• 保护所有电子程序、数据、通信和书面材料免遭未经授权的访问或查阅；以及
• 仅将本公司的资产用于合法的商业目的。
除经公司首席执行官、首席财务官事先批准外，本公司禁止任何员工代表公司（直接或通过行业协会）用公司资产进行政治捐款。禁止的政治捐款包括：
• 为了政治目的捐献本公司资金或其他资产；
• 鼓励个人员工进行任何此类捐献；以及
• 报销员工的政治捐款。
3.4 信息安全与隐私保护
公司尊重且严格遵守所适用国家或地区相关信息安全与隐私保护法律法规，包括但不限于中国、美国、欧盟、联合国等可适用的相关法律法规，强化数据合规管理，公司以及员工在处理个人数据时应遵守以下基本原则：
• 在收集、使用、保留和转让个人资料和信息时，遵从可适用的数据保护和隐私法律及法规；
• 应当基于具体、明确、合法的目的收集、使用、保留和转让个人数据，且不应以与原始目的不相符的方式作进一步处理；
• 采取适当的技术或管理措施确保个人数据的适当安全，包括防止个人数据被意外或恶意损毁、丢失、篡改、未授权访问和披露。
公司鼓励每一位员工都应积极学习，提升自身的隐私保护意识，真正将隐私保护的理念融入我们的组织文化之中。每一位员工都有义务准确理解隐私保护的要求，严格执行公司隐私保护的制度和流程。
3.5 知识产权与保密
知识产权和相关保密信息是公司的核心资产，一旦保密信息泄露，将对公司产生巨大的影响。公司希望员工遵守本公司保护知识产权和保密信息的规则和政策，包括：
• 在本公司工作期间，员工履职过程中开发的或主要通过使用公司资产或资源开发的所有发明、创意作品、计算机软件以及技术或商业秘密，应属于本公司的财产；
• 员工应保守本公司或与本公司有业务关系的实体委托给他们的信息的机密，但经授权或法律强制要求的披露除外。机密信息包括可能对竞争对手有用的或一旦披露会损害公司或其业务伙伴的一切非公开信息；
• 本公司一直执行严格的保密政策。员工在本公司任职期间， 应遵守关于保密的任何及所有书面或非书面的保密规定和政策，并履行适用于该等员工的保密职责和责任；
• 除履行与其在本公司的职位有关的责任外，员工未经本公司事先批准，不得披露、宣布或发表本公司的商业秘密或其他商业机密信息，亦不得在其在本公司的职责范围之外使用该等保密信息；
• 即使在工作环境之外，员工也必须保持警惕，不披露关于本公司或其业务、商业伙伴或员工的重要信息；
• 员工对本公司机密信息的保密义务在其因故与公司终止雇佣关系后继续有效，直至本公司公开披露该等信息时或该等信息在员工无过错的情况下，因其他原因变为可在公有领域获得时为止；
• 雇佣关系一经终止，或在本公司要求的时间，员工必须向本公司无一例外地归还公司的所有财产（包括包含机密信息的所有形式的介质），并且不得保留复制材料。
四、 健康与安全
4.1 安全的工作环境
公司竭力向员工提供安全健康的工作环境。每位员工均有责任遵守环境、安全和健康规则与做法，并报告事故、伤害和不安全的设备、做法或状况，为其他员工保持工作场所的安全和健康。
4.2 歧视与骚扰
公司坚定地致力于为所有员工提供公平、相互尊重、安全和包容的工作环境。公司在工作的各方面提供平等机会，平等地应用政策和程序，确保员工得到尊重，受到始终如一的平等对待。出于同样的目的，公司将遵循公平雇佣的原则对应聘者进行招聘、面试和录用。公司严格禁止基于种族、肤色、宗教、国籍、血统、性别或性别认同、年龄、婚姻状况、精神或身体残疾、性取向或受法律保护的任何其他特征的歧视、骚扰或不当行为。
4.3 酒精及药物控制
公司致力于为员工提供和维护一个安全高效的工作环境，免于酒精、管制药品和毒品的不良影响。 每位员工均应以安全的方式履行其对本公司的职责，不得在酒精、非法药物或其他管制物质的影响下履行其对本公司的职责。此外，在公司场所、从事或涉及公司业务时，严禁交易、非法或未经授权使用、持有酒精、管制药品和毒品。此政策适用于公司全体员工及商业合作伙伴人员。
五、 合规经营
5.1 反贿赂与反腐败
公司严格禁止一切形式的贿赂和腐败，员工须遵守所有适用的反腐败法律法规（包括中国《刑法》、中国《反不当竞争法》、美国的《反海外腐败法》和英国的《反贿赂法》及其他适用法律法规）。在任何情形下，公司禁止提供、同意提供、接受或同意接受贿赂，该禁止也同样也适用于商业合作伙伴，如供应商、代理商、承包商、顾问等。具体来说，我们从不向任何人贿赂或承诺贿赂，无论是商业伙伴还是政府官员或任何其他第三方，以确保获得或保持客户业务或影响任何商业决策。我们也不接受贿赂或索贿来影响公司的决策。此处的贿赂或受贿包括有形形式：礼品、招待、对外差旅等，无形形式：工作机会、实习机会、特殊荣誉等。
员工须遵守公司的反腐败与反贿赂要求，本准则所述为基本原则，若要了解关于反腐败与反贿赂的更多信息，请参考公司《反贿赂与反腐败合规政策》。
5.2 反洗钱
公司尊重且严格遵守所适用国家或地区相关反洗钱法律法规，包括但不限于中国、美国、欧盟、联合国等可适用的反洗钱法律法规，不参与也严禁员工参与任何洗钱行为。在与我们的商业合作伙伴及客户打交道时，员工应增强反洗钱意识，警惕洗钱犯罪，并确保不会通过公司合法业务帮助掩盖非法资金的来源。员工应该注意以下常见风险信号：
• 以合同或协议约定以外的货币支付款项或转移资金；
• 向与相关合同或协议约定无关的国家支付款项或转移资金；
• 向与相关合同或协议约定未包含的第三方支付款项或转移资金；
• 要求现金支付；
• 其他不符合商业惯例的支付或转移资金的方式。
如果在与商业合作伙伴及客户开展商务交易时，有任何担忧或疑问，请主动咨询公司法务与合规部门获得帮助。
5.3 贸易合规
公司尊重且严格遵守所适用国家或地区相关出口管制法律法规，包括但不限于中国、美国、欧盟、联合国等可适用的出口管制法律法规。公司将切实履行出口管制义务和责任，在任何情况下，公司的任何产品、软件、技术或服务不得以任何不符合或违反适用的出口管制法律法规的方式出口、再出口、转让或交付。
公司希望全体员工在日常工作中要严格遵守公司政策的要求，包括但不限于：
• 受控物项（包括商品、技术、软件）在获得出口授权前，不得以任何形式出口、再出口、转移；
• 未经合规评估，禁止将通过出口许可证获得的物项转移到第三国或第三方；
• 所有技术合作都要明确合作成果仅用于民用用途；
• 对于通过出口许可证获得的物项，在使用过程中要严格遵守许可证中规定的条件；
• 禁止以任何方式向被制裁国家或实体提供受控物项。
5.4 内幕交易
内幕交易是指个人或实体在持有“重大非公开信息”的情况下进行证券交易，证券包括但不限于：股票、期权或其他衍生品。重大非公开信息（包括正面的和负面的消息）是指投资公众无法获得的并可能影响投资者买卖该公司证券的决定。要郑重申明的是内幕交易是非法的且不道德的，员工不得从事内幕交易行为，这可能会导致承担相应的刑事和行政处罚。
除此以外，在日常交谈中，我们从不明示或暗示他人或分享内部信息，因为误用内部信息同样是一件严重且可能违法的事情，即使我们无意为自己或他人从中获利。如果您对某项商业行为是否构成内幕交易有任何疑问，请主动联系公司法务与合规部门。
5.5 财务信息的披露与记录
根据法律法规以及公司治理的相关要求，公司有义务向公众和监管机构及时、完整、准确披露关于公司业务、财务状况和经营业绩的信息。员工须严格遵守一切关于交易核算与财务报告、估计与预测的适用标准、法律、法规和政策。不准确、不完整或不及时的报告可能严重损害公司，并导致法律责任。
员工应警惕并及时报告任何可能不准确或不完整的财务报告，并应特别注意：
• 与潜在业务的表现不一致的财务业绩；
• 没有明显商业目的的交易；以及
• 规避正常审查和批准程序的要求。
公司高级财务管理人员和在财务部工作的其他员工应确保公司所有财务披露是完整、公允、准确、及时。禁止员工直接或间接采取胁迫、操纵、误导或欺诈性地影响公司独立审计师的任何行为，以使本公司财务报表具有重大误导性。被禁止的行为包括但不限于：
• 根据本公司的财务报表发布或重新发布在当时情况下未经审计的报告、公认审计准则或其他专业或监管标准所致的；
• 不执行公认审计准则或其他专业标准规定的审计、审查或其他程序；
• 尽管在当时情况下需要撤回，但却不撤回已发布的某报告；或
• 不向本公司审计委员会传达需要传达的事项。
准确可靠的记录对本公司的业务至关重要，并构成了财务报告和面向公众的其他信息披露的基础，也是指导商业决策和战略规划的重要数据的来源，公司希望相关员工在工作中遵循以下指引：要按照当地法律要求及内部规定及时进行文档归档；
• 严禁在档案归档后未经审批进行信息修改；
• 严禁不符合规定的档案销毁。
5.6 企业社会责任与可持续发展
公司将落实企业社会责任、将可持续发展策略融入企业战略部署，通过品牌势能积累和技术沉淀，在实现自身可持续发展的同时，积极履行社会责任，成为未来出行方式的引领者。公司围绕合规经营责任管理、创新先行卓越产品、包容关爱共同成长、低碳营运绿色理想及同心协力温暖社会这五个方面，梳理企业营运中的风险和机遇，在践行企业的愿景及使命的同时，积极响应联合国可持续发展目标，为全社会的可持续发展作出贡献，并承诺在以下方面做到：
• 员工成长
公司重视员工的基本利益并为员工的健康和安全提供一定的保障。此外，公司为员工的职业发展提供适当的培训，以使员工的专业技能水平符合公司可持续发展的需求。
• 环境保护
公司致力于遵守所有适用的环境保护法律法规，在研发过程以及日常运营中采取所有可能的措施降低污染的产生和排放；
同时，公司提倡员工增强个人环境保护意识，并督促员工在经营活动中采取节约能源、循环利用资源等减少污染和排放的措施。
• 品牌声誉
公司为长期发展营造良好的品牌声誉，严格把控并杜绝任何人以任何形式损害品牌及品牌声誉的行为；
此外，公司秉持公平交易和竞争的理念，以适当、合理的方式保护合作伙伴及供应商信息。公司尊重知识产权，确保公司或授权使用的第三方技术、信息不会泄露。
• 管理体系
公司建立完善的风险评估和内控管理体系，制定针对包括公司治理、业务规范、环境、健康安全、劳动实践和道德规范方面的相关管控制度，明确公司各岗位的职能和责任并要求定期监察。
• 技术可持续性
企业可持续发展的核心问题是创造效益，创造效益不仅要有体制上的保证，更需要在技术上不断创新。公司重视技术创新，通过储备人才并完善激励制度保障公司技术的可持续性。
六、 结语
本准则包含了按最高的商业道德标准从事本公司业务的一般指导方针；公司期望所有员工都遵守上述标准。
所有员工都有责任报告任何已知或疑似违反本准则的行为，包括违反适用于本公司的法律、规则、法规或政策的行为。每位员工应对自己的行为负责，如员工对准则有疑问，请联系合规官或法务与合规部。
员工从事违反法律、法规或本准则行为的，将被视为在其工作范围之外行事；上述行为将使员工受到纪律处分，包括终止雇佣。
对本准则的豁免应遵循个案原则，且仅在极其特殊的情况下才可被授予。对本准则的豁免只能由公司董事会或相应的委员会作出，且如果相关交易所和法律法规有所要求，应及时向公众及时公布。
员工如对准则有疑问或希望举报任何违反本准则的行为，请联系合规官或法务与合规部，或发送电子邮件至compliance@lixiang.com。